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§二看懂上市公司的会计报表（第2页）

（33）无形资产及其他资产合计：指以上30～32项的合计数。此公司无形资产及其他资产合计数为0元。

（34）递延税项：采用纳税影响会计法进行所得税会计处理的企业，由于时间性差异产生的税前会计利润与应税所得额之间的差异影响所得税的金额，以及以后各期转回的金额。企业接受捐赠（不包括外商投资企业）的非现金资产未来应交的所得税，也在该科目核算。本科目期末贷方（或借方）余额，反映企业尚未转回的时间性差异影响所得税的金额，以及接受捐赠的非现金资产未来应交所得税的金额。此公司递延税项为0元。

（35）递延税款借项：所得税会计采用纳税影响会计法时，当期会计利润小于应税所得额，按其差额计算的对所得税的影响金额以及以前各期发生而尚未摊配完的借项金额。此公司递延税款借项为0元。

（36）资产总计：指流动资产合计数（531，463，482元）+长期投资合计数（60，688，576元）+固定资产合计数（934，931，088元）+无形资产及其他资产合计数（0元）+递延税项（0元）的总和，此公司资产总计数为1，527，083，146元。

以上解释了资产的各项，下面解释负债及股东权益各项。

（37）流动负债：指将在1年（含1年）或者超过1年的1个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款等。

（38）短期借款：指企业向银行或其他金融机构借入的期限在1年以下（含1年）的各种借款。表中此科目反映企业尚未偿还的短期借款的本金，但不包括应计的利息。本科目期末贷方余额，反映企业尚未偿还的短期借款的本金。此公司短期借款为2。389亿元。

（39）应付票据：由出票人签发、承兑人承诺，在指定日期由承兑人支付一定数额款项的书面证明。指企业因购买材料、商品和接受劳务供应而开出承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。本科目期末贷方余额，反映企业持有的尚未到期的应付票据本息。此公司应付票据为0。

（40）应付账款：指企业因购买材料、商品和接受劳务供应等而付给供应单位的款项。本科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的款项，此公司应付账款为99，525，953元。

（41）预收账款：指企业按照合同的规定向购货单位预收的款项。本科目期末贷方余额，反映企业向购货单位预收的款项；期末如为借方余额，反映企业应由购货单位补付的款项。此公司预收账款为11，252，608元。

（42）应付工资：指企业应付给职工的工资总额，包括各种工资、奖金、津贴等。本科目一般无余额。表中此科目反映企业期末的工资结余及应付未付的各项工资。此公司应付工资为269，175元。

（43）应付福利费：指按规定提取的（一般为职工工资总额的14%）用于支付职工的非经常性奖金，如：特别贡献奖、年终奖等。职工集体福利，如：职工医疗卫生费用、职工困难补助等。外商投资企业按规定从税后利润提取的职工奖励及福利基金。本科目期末贷方余额，反映企业福利费的结余资金。此公司应付福利费为13，977，564元。

（44）应付股利：指企业经董事会或股东大会，或类似机构决议确定分配的现金股利或利润，企业分配的股票股利，不在本科目核算。本科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的现金股利或利润。此公司应付股利为0元。

（45）应交税金：指企业应交纳的各种税金。如：营业税、增值税、所得税等。本科目期末贷方余额，反映企业尚未交纳的税金；期末如为借方余额，反映企业多交尚未抵扣的税金。此公司应交税金为18，514，757元。

（46）其他应交款：指企业除应交税金、应付股利等以外的其他各种应交款项，包括教育费附加、住房公积金等。本科目期末贷方余额，反映企业尚未交纳的其他应交款；期末如为借方余额，反映企业多交的其他应交款项。此公司其他应交款为0元。

（47）其他应付款：指企业应付和暂收其他单位和个人的款项，如：存入保证金、包装物租金等。本科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的其他应付款。此公司其他应付款为45，797，642元。

（48）预提费用：指企业按规定从成本费用中预先提取而尚未支付的费用。如：固定资产修理费、预提租金等。本科目期末贷方余额，反映企业已预提但尚未支付的各项费用；期末如为借方余额，反映企业实际支出的费用大于预提数的差额，即尚未摊销的费用。此公司预提费用为818，169元。

（49）预计负债：企业各项预计的负债。包括：对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量担保等可能产生的负债。本科目期末贷方余额，反映企业已预计尚未支付的债务。此公司预计负债为0元。

（50）一年内到期的长期负债：1年之内到期偿还的长期负债。此项专门放在资产负债表中作为一项流动负债，单独反映。此公司1年内到期的长期负债为99，370，281元。

（51）其他流动负债：除以上38～50项以外的流动负债。如：待转资产价值（指外商投资企业待转的接受非现金资产捐款的价值）科目的余额可在此项目反映。此公司其他流动负债为0元。

（52）流动负债合计：以上38～51项的相加总数，期末数为528，426，149元。

（53）长期负债：指偿还期在1年或者超过1年的一个营业周期以上的负债。它通常包括长期借款、应付债券及长期应付款等。

（54）长期借款：指企业向银行或其他金融机构借入期限在1年以上（不含1年）的各项借款。本科目期末贷方余额，反映企业尚未偿还的长期借款本息。此公司长期借款为800万元。

（55）应付债券：企业为筹集长期资金而实际发行的债券及应付的利息。本科目期末贷方余额，反映企业尚未偿还的债券本息。此公司应付债券为0元。

（56）长期应付款：指企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款。如：采用补偿贸易方式引进国外设备的价款，应付融资租入固定资产的租赁费等。本科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的各种长期应付款。此公司长期应付款为0元。

（57）专项应付款：企业接受国家拨入的具有专门用途的拨款如：专项用于技术研究、技术改造等。以及从其他来源取得的款项。本科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的各种专项应付款。此公司专项应付款为0元。

（58）其他长期负债：反映企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债。此公司其他长期负债为0。

（59）长期负债合计：以上54～58项的合计数，此年末数为8千万元。

（60）递延税项：采用纳税影响会计法进行所得税会计处理的企业，由于时间性差异产生的税前会计利润与应税所得额之间的差异影响所得税的金额，以及以后各期转回的金额。企业接受捐赠（不包括外商投资企业）的非现金资产未来应交的所得税，也在该科目核算。本科目期末贷方（或借方）余额，反映企业尚未转回的时间性差异影响所得税的金额，以及接受捐赠的非现金资产未来应交所得税的金额。此公司递延税项为0元。

（61）递延税款贷项：所得税会计采用纳税影响会计法时，当期会计利润大于应税所得额，按其差额计算的对所得税的影响金额以及以前各期发生而尚未摊配完的贷项金额。此公司递延税款贷项为0元。

（62）负债合计：指以上52、59、60项的合计数。此公司负债合计为608426149元。

（63）股东权益（所有者权益）：指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。所有者权益包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。如果公司有分公司及关联企业，这就分出少数股东权益及公司股东权益。分公司及关联企业为少数股东权益。

（64）股本（实收资本）：指投资者按照企业章程的规定，投资者投入企业的资本。对普通股民而言，就是以现金买了公司的股票而投入的资本。本科目期末贷方余额，反映企业实有的资本或股本额。此公司股本为345，210，000元。

（65）已归还的投资：中外合作经营企业按合同规定在合作期间归还投资者的投资。本科目期末贷方余额，反映企业实际已归还投资者的投资。此公司已归还的投资为0元。

（66）股本净额：以上64项减去65项的差额。此公司股本净额为345210000元。

（67）资本公积：指包括资本（或股本）溢价、接受捐赠非现金资产准备、接受现金捐赠、股权投资准备、拨款转入、外币资本折算差额、其他资本公积等。本科目期末贷方余额，反映企业实有的资本公积。此公司资本公积为674，547，732元。